IReF – das aufsichtliche Meldewesen auf dem Weg in die digitale, europäische Zukunft?

Das regulatorische Meldewesen ist eines der Hauptinstrumente des Supervisory Review and Evaluation Process (SREP), mit dem die Aufsicht ein Bild von der Kapital-, Liquiditäts- und Ertragslage der beaufsichtigten Institute erhält. Die erhobenen statistischen und finanziellen Meldedaten werden im Rahmen des SREP bei der Geschäftsmodellanalyse zur Feststellung einer nachhaltigen Geschäftstätigkeit herangezogen. Ebenso dienen sie zur Beurteilung und Bewertung des Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) und des Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP). Insgesamt ist das Meldeuniversum inzwischen sehr komplex:

• Common Reporting Framework – COREP
• Financial Reporting Framework – FINREP
• Einreichung von Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationen entsprechend der Finanzrisikoverordnung (FinaRisikoV)
• Bankenstatistik, unter anderem die monatliche Bilanz- und Kreditdatenstatistik nach AnaCredit
• statistische Meldungen im Außenwirtschaftsverkehr (AWV)
• Pflicht- und Ad-hoc-Anzeigen

Es ist offensichtlich, dass der Informationsbedarf der Aufsicht nicht mehr beleghaft und keinesfalls ohne IT-Unterstützung handhabbar ist. Seit 2007 müssen in Deutschland ansässige Banken der Bundesbank die Meldungen ohnehin papierlos über elektronische Schnittstellen einreichen. Im Hinblick auf die jeweiligen Formatanforderungen sind diese Daten im Vorfeld aufzubereiten. Der technische Aufwand zur Extrahierung der notwendigen Informationen aus den Systemen und deren meldetaugliche Aufbereitung ist immens und verschlingt erhebliche technische und personelle Ressourcen. 

Mit IReF und dem zugehörigen Datenstandard Banks’ Integrated Reporting Dictionary (BIRD) steht ein Paradigmenwechsel im Meldewesen bevor. An die Stelle vieler unterschiedlicher Reportings für verschiedene Aufsichtsbehörden soll künftig ein einheitliches europäisches System für bankaufsichtliche Meldungen treten. Die Patenschaft der Kreditdatenstatistik AnaCredit für das künftige IReF-Datenmodell und das zugehörige Wörterbuch BIRD ist unübersehbar: Der Entwurf des IReF-Berichtsschemas wurde auf der Grundlage des AnaCredit Logical Entity-Relationship-Modells (ERM) entwickelt. Dieses enthält beispielsweise mehr Parameter für Berichterstattung auf Instrumentenebene sowie aggregierte Daten. Aus technischer Sicht entspricht das aktuelle Design modernsten Lösungen für Datenmodellierung, Speicherung und Management. Der Ansatz gewährleistet eine systematische Darstellung der Datenanforderungen, die durch eine Reihe von normalisierten Tabellen strukturiert und durch Identifikatoren verknüpft sind.

Unser Leistungsspektrum

Die PPI-Spezialisten verfügen über die erforderliche methodische, prozessuale und regulatorische sowie IT-technische Expertise bei der Konzeption, Implementierung und Validierung von Prozessen im Meldewesen wie AnaCredit. Dies umfasst auch die Etablierung einer dafür erforderlichen integrierten und mit anderen Steuerungskreisen konsistenten Datenbasis. Wir unterstützen die Finanzinstitute unter anderem durch:

• Verfolgung und Überprüfung der regulatorischen Vorgaben relevanter und für das jeweilige Institut zutreffender Meldeverfahren anhand der Implementation Technical Standards (ITS) der EBA
• Meldeverfahren
• Begleitung und Durchführung einer ganzheitlichen Datenanbindung an Vendor- und auch institutsindividuelle Meldeschnittstellen – von der Fachkonzeption und Datenanalyse bis zur IT-Umsetzung
• Analyse der Meldewesendaten auf Plausibilität und deren Relevanz für die bankinterne Risikosteuerung und das Management-Reporting
• generelle Unterstützung bei der Meldungserstellung und Datenaufbereitung 
• Schaffung der daten- und IT-technischen Voraussetzungen für die künftige Architektur des Meldewesens nach IReF/BIRD

Unsere Unterstützung geht weit über die fachliche Expertise hinaus. Wir wissen: Datenmodellierung und Datenbankaufbau sind wesentliche Bestandteile des Meldewesens. Unsere Fach- und IT-Abteilungen arbeiten Hand in Hand, um Ihnen ein ganzheitliches Konzept zu bieten. Unsere erfahrenen IT-Spezialisten unterstützen Sie bei der technischen Umsetzung und sorgen für die ständige Compliance Ihrer Dateninfrastruktur mit den regulatorischen Vorgaben.