Treasury-Management als Teil der Risikosteuerung

Wachsende Ansprüche an ein zeitgemäßes Treasury-Management

Die Übernahme von Risiken ist zentraler Bestandteil des Bankgeschäfts. Einen Großteil dieser Risiken steuert das Treasury als zentrale Organisationseinheit. Und dieses muss sich – zumindest in Teilen – neu aufstellen. Aktuelle Umbrüche in der Finanzwirtschaft ziehen Veränderungen für Liquiditätssteuerung, Risikomanagement und Funding nach sich. Die Umsetzung eines zeitgemäßen Treasury-Managements zählt daher zu den zentralen Herausforderungen für Banken und Finanzdienstleister.

Treasury-Management im Wandel – aktuelle Schwerpunkte

Die Zeiten der flachen Zinskurven sind vorbei, das Zinsrisikomanagement gewinnt wieder an Bedeutung.
Instant Payments stellen das Liquiditätsmanagement vor völlig neue Herausforderungen.
Echtzeitzahlungen als Liquiditätsproblem? Eine mögliche Lösung heißt Intraday-Trading.
Funding über den Kapitalmarkt bleibt eine komplexe Aufgabe.
Funds Transfer Pricing – interne Verrechnungspreise dürfen nicht zum Ärgernis werden.

Treasury-Management: Schwerpunkt Risikosteuerung

Üblicherweise liegen die Hauptaufgaben des Treasury-Managements in der Justierung der Marktpreis- und Liquiditätsrisiken. Darin eingeschlossen sind auch das benötigte Funding sowie die Bereitstellung interner Einstandssätze. Vordringlichste Aufgabe ist die jederzeitige Sicherstellung ausreichender kurz-, mittel- und langfristiger Liquidität für den Geschäftsbetrieb.

Regulatorische Aufgaben

Über die ökonomisch relevante Risikosteuerung des Bankbetriebs hinaus hat das Treasury-Management noch umfangreiche und stetig wachsende regulatorische Aufgaben zu erfüllen. Eine derzeit aktuelle Anforderung an das Liquiditätsrisikomanagement resultiert aus dem Plan der EU-Kommission, Kreditinstitute zum Angebot von Instant Payments für ihre Kunden zu verpflichten.

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Unsere Leistungen im Überblick

Zinsrisikomanagement

Das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch dürfte das bedeutendste Marktpreisrisiko in der Verantwortung des Treasury-Management sein. Ermittlung und Steuerung erfolgen zumeist über Zinsbindungsbilanzen – hier unter anderem mithilfe des Basis Point Value (BPV) als Maß der Zinssensitivität sowie mithilfe von Value-at-Risk-Methoden (VaR).

Liquiditätsrisikomanagement

Das Liquiditätsrisiko wird in der Regel mithilfe von Liquiditätsablaufbilanzen gesteuert. Deren Kern bildet die Betrachtung der Liquiditätsbindung von Cashflows in verschiedenen Umweltszenarien. Grundlegendes Ziel ist die Sicherstellung der Bedienung fälliger Zahlungsverpflichtungen zu jedem künftigen Zeitpunkt.

Liquiditätsrisikosteuerung Instant Payments

Die zunehmende Nutzung von Instant Payments erfordert eine grundlegende Neuausrichtung der Liquiditätsrisikosteuerung. An die Stelle einer valutarischen Steuerung über kaskadierende Settlementzyklen tritt eine kontinuierliche Steuerung mit komplett neuen Anforderungen an Cashflowprognosen und Liquiditätsmanagement.

Funding

Die mittel- bis langfristige Liquiditätssteuerung zielt auf die Bereitstellung nötiger Kreditlinien und die Beschaffung von Funding über den Geld- und Kapitalmarkt entsprechend der Planung des Geschäftsbetriebs. Die Bedarfsermittlung erfolgt meist über Liquiditätsablaufbilanzen, ergänzt um das erwartete Neugeschäft.

Funds Transfer Pricing

Dieses zentrale Element des Treasury beinhaltet die interne Ermittlung und Verrechnung der direkten und indirekten Kosten und Nutzen der Liquidität beziehungsweise der Refinanzierungsmittel. Zielsetzung ist die ökonomische und regulatorische Steuerung von Marktpreis- und Liquiditätsrisiken, Engpässen und strategischen Zielen.

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